運營系統之清結算
一、前言 網站
1.1概述 主要負責支付業務系統的遠程商戶的清算以及資金結算功能。code
1.2術語和定義基礎
1.2.1 清算 清算是指根據資金往來交易的記錄，按照必定的規則計算並進行軋差處理的過程。請求
1.2.2 結算 結算是指根據清算的結果，進行資金劃撥的過程。im
1.2.3 交易服務費 交易服務費爲公司向合做商戶收取的交易服務費用。交易服務費比例與商戶協商肯定。支付
2 模塊概述數據
2.1模塊介紹 本模塊屬於支付管理中的一個基礎模塊，爲支付的商戶提供實時清算功能，完成資金的結算；協議
2.1.1 業務範圍 查詢
2.1.1.1 商戶交易服務費清算 對於應收費而未收費的支付交易，根據清算商戶號分別計算相應的應收手續費，並進行扣收。img
2.1.1.2 商戶支付交易服務費發票管理 對於支付公司收取的交易服務費，逐月彙總，產生扣收發票信息。
2.1.2 與其它模塊的關係
2.1.2.1 與支付模塊的關係 清結算模塊爲商戶提供支付的實時清算和資金結算功能。
在遠程商戶實時清算時，經過支付模塊查詢訂單信息和更新訂單的費用信息等。
2.1.2.2 與帳戶模塊的關係 在清算和結算時，帳戶模塊提供查詢帳戶信息功能，進行商戶帳戶記帳、商戶帳戶凍結、內部帳戶記帳等各種帳務處理。
2.1.2.3 與用戶模塊的關係 用戶模塊設置商戶的清結算商戶、清結算週期等信息，以及商戶費率信息，並提供給清結算模塊使用。
2.1.2.4 與提現模塊的關係 在商戶結算時，提現模塊提供登記商戶的提現申請信息等功能，並進行相應的提現處理。
3 清結算功能說明
3.1充值
3.1.1 日間聯機帳務處理
3.1.1.1 功能描述 每日，支付公司用戶經過平臺網站進行充值後，平臺根據用戶充值金額，
3.1.1.2 會計分錄
借：應收帳款-渠道充值款-總部銀聯充值 貸：其餘應付款－用戶－現金帳戶 貸：其餘應付款-網關支付-非註冊帳戶
3.1.2 對帳及差錯處理 一、對帳原則是以總部銀聯充值對帳文件爲準，對帳不符時，待問題查清以後，再進行掛帳覈銷處理。
二、平臺第二天根據對帳文件，進行帳務處理，產生以下會計分錄：
借：應收帳款-待結算款-總部銀聯充值 貸：應收帳款-渠道充值款-總部銀聯充值
三、對帳單查詢路徑：充提管理>對帳管理>對帳批次查詢
四、差錯帳處理：根據對帳文件與平臺聯機記錄對帳，若產生差別，則系統登記長短款數據進行差錯管理界面，查明差錯緣由後，再進行補單、撤單處理。
1）長款，即銀聯有成功扣款記錄，支付平臺無記錄，需補單處理，產生以下會計分錄：
借：應收帳款-渠道充值款-總部銀聯充值 貸：其餘應付款-對帳差別-總部銀聯充值 借：其餘應付款-對帳差別-總部銀聯充值 貸：其餘應付款-用戶-現金帳戶
2）短款，即銀行無扣款記錄，支付平臺有記錄，需撤單處理。針對短款的狀況，需考慮風險賠付，若用戶帳戶餘額充足，撤單處理，產生以下會計分錄：
借：其餘應收款-對帳差別-總部銀聯充值 貸：應收帳款-渠道充值款-總部銀聯充值 借：其餘應付款-用戶-現金帳戶 貸：其餘應收款-對帳差別-總部銀聯充值
若用戶帳戶餘額不足，則爲損失。
3.1.3 資金結算處理 3.1.3.1 功能描述 總部銀聯T+1日將充值款項劃撥給支付公司，財務人員根據網銀流水（摘要爲xx），進行手工記帳。
3.1.3.2 會計分錄
借：銀行存款-備付金-XX銀行 貸：應收帳款-待結算款-總部銀聯充值
3.2遠程消費 3.2.1 日間聯機帳務處理-直接支付 3.2.1.1 功能描述 包括有帳戶支付和無帳戶支付，平臺根據聯機返回。
3.2.1.2 會計分錄 a、批量清分：
借：其餘應付款－用戶－現金帳戶 借：其餘應付款－非註冊帳戶－網關支付 貸：其餘應付款-商戶-暫收結算款
b、實時清分：
借：其餘應付款－用戶－現金帳戶 借：其餘應付款-非註冊帳戶-網關支付 貸：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：其餘應付款-商戶-結算帳戶
扣減交易服務費：
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 借：其餘應付款-商戶-結算帳戶 借：其餘應付款-商戶-收支兩條線帳戶 貸：手續費收入-商戶-消費
3.2.2 批量處理
3.2.3 功能描述 批量清分遠程商戶，平臺根據當日全部的遠程消費記錄。
3.2.4 會計分錄 1）清分處理：
借：其餘應付款-商戶-暫收結算款 貸：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：其餘應付款-商戶-結算帳戶
扣減交易服務費：
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 借：其餘應付款-商戶-結算帳戶 借：其餘應付款-商戶-收支兩條線帳戶 貸：手續費收入-商戶-消費
2）批量退款：
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 借：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-用戶-現金帳戶
退款退還手續費：
借：手續費收入-商戶－消費 貸：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-商戶-收支兩條線帳戶
3.3退款
3.3.1 註冊用戶
3.3.1.1 功能描述 商戶自主發起的退款。
3.3.1.2 會計分錄
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 借：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-用戶-現金帳戶
退還手續費：
借：手續費收入-商戶-消費 貸：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-商戶-收支兩條線帳戶
3.3.2 非註冊用戶 一、充值掉單，補單後的數據進入退款管理界面，操做員根據退款登記信息進行退款操做，產生以下會計分錄：
借：其餘應付款-非註冊帳戶-網關支付 貸：其餘應付款-暫收款項-網關退款
二、網關支付失敗後，聯機登記待退款記錄，操做員根據退款登記信息進行退款操做，發送至銀行時，系統自動生成以下會計分錄：
借：其餘應付款--非註冊帳戶-網關支付 貸：其餘應付款-暫收款項-網關退款
三、商戶發起的退款，系統自動生成以下會計分錄：
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 借：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-非註冊帳戶-網關支付
退還手續費：
借：手續費收入-商戶-消費 貸：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：其餘應付款-商戶-結算帳戶 貸：其餘應付款-商戶-收支兩條線帳戶
聯機登記待退款記錄，操做員根據退款登記信息進行退款操做，發送至銀行時，系統自動生成以下會計分錄：
借：其餘應付款--非註冊帳戶-網關支付 貸：其餘應付款-暫收款項-網關退款
3.3.3 對帳及差錯處理
一、對帳原則是以總部銀聯退款對帳文件爲準，對帳不符時，待問題查清以後，再進行掛帳覈銷處理。
二、平臺第二天根據對帳文件，進行帳務處理，產生以下會計分錄：
借：其餘應付款-暫收款項-網關退款 貸：應收帳款-待結算款-總部銀聯充值
三、對帳單查詢路徑：充提管理>對帳管理>對帳批次查詢
四、差錯帳處理：根據對帳文件與平臺聯機記錄對帳，若產生差別，則系統登記長短款數據進入差錯管理界面，查明差錯緣由後，再進行處理，帳務處理以下
1）長款，即支付平臺有記錄，銀聯無記錄，需將此部分資金退回，而後再根據退款失敗緣由肯定後續處理方案，產生以下會計分錄：
借：其餘應付款-暫收款項-網關退款
貸：其餘應付款-非註冊帳戶-網關支付
2）短款，即支付平臺無記錄，銀聯有記錄，理論上應該不存在這種狀況，若存在，須要風控部門和財務部考慮確認後，再作相關處理。
3.4結算
3.4.1 用戶提現
3.4.1.1 功能描述 用戶當日發起的提現請求，清潔算人員第二天根據系統出具的結算單，經過網銀完成轉帳。
3.4.1.2 會計分錄 手工編制以下會計分錄：
一、用戶申請提現
借：其餘應付款-用戶-現金帳戶 貸：手續費收入-用戶-提現 貸：應付賬款-待結算款-用戶提現
二、第二天經過網銀進行付款操做
借：應付賬款款-待結算款-用戶提現 貸：銀行存款-備付金-XX銀行
3.4.2 用戶轉賬 3.4.2.1 功能描述 用戶當日發起的轉賬請求，清潔算人員第二天根據系統出具的結算單，經過網銀完成轉帳。
3.4.2.2 會計分錄
手工編制以下會計分錄：
一、用戶申請轉賬
借：其餘應付款-用戶-現金帳戶 貸：手續費收入-用戶-轉帳 貸：應付賬款-待結算款-用戶轉帳
二、第二天經過網銀進行付款操做
借：應付賬款款-待結算款-用戶轉帳 貸：銀行存款-備付金-XX銀行
3.4.3 商戶結算
一、自主結算
由商戶根據帳戶餘額自行發起結算申請，同方於第二天進行資金結算。
二、自動結算
根據平臺錄入的結算週期，平臺自動發起結算申請，同方根據協議約定的結算週期與劃款天數進行資金結算，經過網銀完成轉帳，編制以下會計分錄：
一、自主結算和自動結算一致
借：其餘應付款-商戶-現金帳戶 貸：手續費收入-商戶-結算 貸：應付賬款-待結算款-商戶結算
二、經過網銀進行付款操做
借：應付賬款款-待結算款-商戶結算 貸：銀行存款-備付金-XX銀行
三、商戶結算週期目前有如下三類：
1）T+N結算
T爲交易日，N爲劃款日 舉例：T+3 假設：商戶消費1日（T），那麼4日結算1日的款項。
2）周結算
按天然周進行結算。 舉例：周結方式，劃款天數爲1天 假設：1日是週一，那麼7日出具結算單，8日結算1-7日的未結結算款。
3）月結算
按天然月進行結算。 舉例：月結方式，劃款天數爲1天 假設：1月份的結算款，是在1月31日出具結算單，2月1日結算1月份全部未結結算款。
4）指定結算日結算
按天然月的指定結算日進行結算。 舉例：指定結算日爲3，劃款天數爲1天
以上會計分錄只是提供參考，還須要根據實際分錄爲準！
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