不寫代碼不用Excel，如何製做高大上的財務分析？

時間 2019-12-05

標籤代碼不用 excel 如何製做高大財務分析欄目 Microsoft Office 简体版

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這兩年，大數據把「數據分析」炒火了。如今不少公司/業務都開始重視並着手數據分析，並視爲信息化建設的下一個大目標。之前收集、處理、分析數據多是IT部門和數據庫員的專屬，如今不少業務都急切的開始用數據分析的思惟來分析業務問題，催着IT、DBA要數據，求分析。數據庫

若是企業要作數據分析，那麼在諸多業務當中，財務數據分析無可厚非是最爲基本的模塊了，有的公司可能也會有專門的財務人員來負責這部分的平常財務報表以及數據統計分析的工做。安全

在過去，相信大多數財務人員的一個工做模式都是經過IT部門導給本身的相關明細數據，而後再本身使用exce/l透視表來進行相關的財務數據報表製做和數據分析工做。日復一日，企業的財務人員便逐漸沉浸在密密麻麻的exce財務報表製做的「苦海」中。函數

下面咱們來細細回顧這樣一個過程，從提需求——取數——製做財務報表，不可避免會有如下一些問題：工具

一、需求響應不夠及時和靈活，通常企業信息部人員工做都是比較繁忙的，對於財務部門提出的數據分析需求可能須要排期等待好幾天時間纔能有所響應。測試

二、需求溝通存在偏差，財務人員最終拿到的數據結果可能並非最初想要的那些數據，可能因爲溝通表達上的傳遞致使存在必定誤差。大數據

三、Excel看似是萬能的，但一旦數據量龐大，要寫的函數多，真是挺影響效率的，並且在某些數據分析統計場景下，表現的不夠豐富靈活，須要不少冗餘操做。spa

那麼有沒有一種可能可以讓業務部門直接經過徹底可視化的方式對接到企業的財務數據庫，而後以更加快捷高效的數據統計方式來完成相關的財務報表製做以及數據分析統計，甚至是讓相關的財務領導也可以在數據智能平臺中來作一些財務即席分析統計，真正作到想看數據「不求人」呢？.net

解決這個問題有幾個方向：blog

一個是把分析數據的技術門檻下降，起碼有個更簡單的工具；
其次是把取數處理數據的效率提升；
最後要讓分析結果以可視化圖表的方式呈現，比表格更醒目直接。
綜上，其實用BI搭建一個分析展現的平臺，完成取數、數據清洗、分析和可視化dasnboard製做就能夠了。如下將完整介紹一個財務分析平臺從搭建到分析以及最終展現的方案，用到的平臺是FineBI。排序

方案內容：
本方案將給你們着重分享如下企業財務智能數據分析方面的內容乾貨：

1.企業如何快速搭建財務智能數據分析平臺？

2.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成基礎數據報表？

3.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成統計數據分析？

4.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成企業財務多維能力分析？

5.如何讓財務領導直接對接財務數據庫快速完成即席數據分析？

6.如何讓企業財務智能數據分析成果實現團隊協做共享？

方案效果及實現說明：
1.企業如何快速搭建財務智能數據分析平臺？

這部分工做屬於企業IT部門的前期數據準備工做，須要IT部門在FineBI的數據配置-數據鏈接管理中新建好數據鏈接，保證數據鏈接測試成功。而後添加財務管理業務包，將相關數據表加入而且建好立表間關聯關係便可（若是是FineIndex類型的業務包須要更新好FineIndex數據）。

以本方案爲例，如上圖所示，咱們在財務管理業務包中添加好公司維度表、時間維度表、現金流項目維度表以及利潤表、現金流量表、資產負債表、現金流入流出表，而且創建好維度表和事實表之間的數據關聯關係。

最後在數據配置-權限配置管理界面中將創建好的財務管理業務包的權限分配給財務部門相關人員，而且在管理系統-用戶管理中將財務部門人員加入到BI編輯用戶的已受權列表中。

2.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成基礎數據報表？

財務人員在使用分配好數據權限的帳號登陸平臺以後，就能夠新建儀表盤開始作基礎的數據分析了。

咱們以製做如上圖所示的財務基礎數據-資產負債表查詢頁面爲例，由於這邊是作一個基礎的資產負債代表細數據的查詢，因此咱們選擇儀表板左側的明細表直接進行展現便可。明細表組件中選擇資產負債表的資產類別、行次、期初金額，選擇控件方面使用文本控件和年月控件做爲儀表板的篩選器來進行不一樣公司在不一樣時間的資產負債數據查詢。

資產負債表的儀表板作好以後，財務人員能夠申請給IT部門的超級管理員將該模板掛出到財務管理-財務基礎數據分析目錄下面，而且將儀表板開放給其餘人員進行查看。另外利潤表、現金流量表的財務基礎數據分析也是同理，用一樣的方法作好以後申請給超級管理員掛出便可。

3.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成統計數據分析？

上面給你們介紹了最基礎的財務數據分析方法，下面咱們再來看看FineBI是如何實現讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成統計的數據分析的。

咱們以上圖的財務統計數據分析-資產負債分析爲例，首先經過餅圖統計出當月資產負債表的主要項目對比圖，能夠看到在固定資產淨額、貨幣資金、存貨、應收帳款、預付帳款這幾類資產中，固定資產淨額爲7231.81萬，佔比37.05%，是最高的，說明該企業有比較大多是傳統行業的製造企業。以後咱們經過堆積柱狀圖，輕鬆統計出當年每月份的資產負債表的主要項目結構對比圖。在分析當年貨幣資金比增加趨勢方面，咱們選擇使用折線圖來進行分析便可，其中貨幣資金比=貨幣資金/總資產。

最後再使用分組表展現當年資產負債的主要項目結構明細數據，選擇控件方面使用文本控件和年月控件做爲儀表板的篩選器來進行不一樣公司在不一樣時間的資產負債數據查詢，最後添加儀表板的文本組件，輸入「資產負債分析」做爲大標題，便可完成資產負債的相關數據分析。

資產負債分析的儀表板作好以後，財務人員能夠申請給IT部門的超級管理員將該模板掛出到財務管理-財務統計數據分析目錄下面，而且將儀表板開放給其餘人員進行查看。另外利潤分析、現金流量分析的財務數據分析也是同理，用一樣的方法作好以後申請給超級管理員掛出便可。

4.如何讓財務人員直接對接財務數據庫快速完成企業財務多維能力分析？

在作過企業的財務基礎數據分析和統計數據分析以後，咱們就能夠開始分析企業的綜合財務指標了。如上圖所示，通常來講咱們能夠從企業的盈利能力、營運能力、償債能力、發展能力這四個角度來進行核心指標拆分，分析企業的整體經營情況。

下面咱們經過企業盈利能力的角度，讓財務人員經過FineBI來分析企業資本運營的綜合效益。

淨資產收益率=淨利潤 / 平均淨資產 =淨利潤 /（(期初淨資產 + 期末淨資產 )/2）
淨資產收益率是評價企業自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與表明性的指標，反映企業資本營運的綜合效益。該指標通用性強，適用範圍廣，不受行業侷限。在我國上市公司業績綜合排序中，該指標居於首位。經過對該指標的綜合對比分析，能夠看出企業獲利能力在同行業中所處的地位，以及與同類企業的差別水平。通常認爲，企業淨資產收益率越高，企業自有資本獲取收益的能力越強，運營效益越好，對企業投資人、債權人的保障程度越高。

總資產利潤率=總利潤 / 平均總資產 =總利潤 /（（期初總資產 + 期末總資產）/2）
總資產利潤率是企業利潤總額與企業資產平均總額的比率，即過去所說的資金利潤率。它是反映企業資產綜合利用效果的指標，也是衡量企業利用債權人和全部者權益總額所取得盈利的重要指標。

總資產淨利潤率=淨利潤 / 平均總資產 =淨利潤 / （（期初總資產 + 期末總資產）/2）
總資產淨利潤率是企業淨利潤與平均資產總額的比率，它是反映企業資產綜合利用效果的指標。資產淨利率越高，代表企業資產利用的效率越好，整個企業盈利能力越強，經營管理水平越高。

全部者權益報酬率=淨利潤 / 平均全部者權益 =淨利潤 /（全部者權益期初數 + 全部者權益期末數）/2
全部者權益報酬率是指利潤額與平均股東權益的比值，該指標越高，說明投資帶來的收益越高；全部者權益報酬率越低，說明企業全部者權益的獲利能力越弱。該指標體現了自有資本得到淨收益的能力。

主營業務毛利率=（營業收入 -營業成本） / 營業成本
主營業務毛利率指標反映了產品或商品銷售的初始獲利能力。該指標越高，表示取得一樣銷售收入的銷售成本越低，銷售利潤越高。

每股收益率=淨利潤 / 股本
每股收益率是指公司淨利潤與流通在外普通股的比值，反映普通股的盈利水平。

咱們以上圖的企業盈利能力分析爲例，經過組合圖分別添加計算指標求出企業財務的淨資產收益率、總資產利潤率/總資產淨利潤率、全部者權益報酬率、營業毛利率、每股收益率當年每月份的走勢，分別從對應不一樣的角度來反映企業的盈利情況。

企業盈利能力分析的儀表板作好以後，財務人員能夠申請給IT部門的超級管理員將該模板掛出到財務管理-財務企業能力分析目錄下面，而且將儀表板開放給其餘人員進行查看。另外營運能力、償債能力、發展能力的財務數據分析也是同理，用一樣的方法作好以後申請給超級管理員掛出便可。

企業營運能力分析

總資產週轉率=產品銷售收入 /平均資產總額 =產品銷售收入/（（期初資產總額 + 期末資產總額）/2）
總資產週轉率反映了企業所有資產的使用效率。該週轉率高，說明所有資產的經營效率高，取得的收入多；該週轉率低，說明所有資產的經營效率低，取得的收入少，最終會影響企業的盈利能力。企業應採起各項措施來提升企業的資產利用程度，如提升銷售收入或處理多餘的資產。

固定資產週轉率=產品銷售收入 /平均固定資產總額 =產品銷售收入 /（期初固定資產總額 + 期末固定資產總額）/2
固定資產週轉率是指企業年銷售收入淨額與固定資產平均淨值的比率。它是反映企業固定資產週轉狀況，從而衡量固定資產利用效率的一項指標。固定資產週轉率高，不只代表了企業充分利用了固定資產，同時也代表企業固定資產投資得當，固定資產結構合理，可以充分發揮其效率。反之，固定資產週轉率低，代表固定資產使用效率不高，提供的生產成果很少，企業的營運能力欠佳。

應收帳款週轉率=產品銷售收入 /平均應收帳款總額 =產品銷售收入 /（期初應收帳款總額 + 期末應收帳款總額）/2
應收賬款週轉率反映了企業應收賬款變現速度的快慢及管理效率的高低，週轉率越高代表：a.收賬迅速，帳齡較短；b.資產流動性強，短時間償債能力強；c.能夠減小收賬費用和壞賬損失，從而相對增長企業流動資產的投資收益。同時藉助應收賬款週轉期與企業信用期限的比較，還能夠評價購買單位的信用程度，以及企業原訂的信用條件是否適當。

存貨週轉率=主營業務成本 /平均存貨總額 =主營業務成本 /（期初存貨總額 + 期末存貨總額）/2
存貨週轉率是企業必定時期內的主營業務成本與存貨平均餘額的比率，它是反映企業的存貨週轉速度和銷貨能力的一項指標，也是衡量企業生產經營中存貨營運效率的一項綜合性指標。通常來講，存貨週轉率越高越好，存貨週轉率越高，代表其變現的速度越快，週轉額越大，資金佔用水平越低。存貨佔用水平低，存貨積壓的風險就越小，企業的變現能力以及資金使用效率就越好。可是存貨週轉率分析中，應注意剔除存貨計價方法不一樣所產生的影響。

企業償債能力分析

資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%
資產負債率又稱負債比率，是企業的負債總額與資產總額的比率。它表示企業資產總額中，債權人提供資金所佔的比重，以及企業資產對債權人權益的保障程度。通常狀況下，企業負債經營規模應控制在一個合理的水平，負債比重應掌握在必定的標準內。債權人但願負債比率越低越好，其債權的保障程度就越高。全部者但願負債比率越大，投資收益越大。

a.產權比率=（負債總額/全部者權益總額）×100%

產權比率是指負債總額與全部者權益總額的比率，是企業財務結構穩健與否的重要標誌，也稱資本負債率。該比率反映了全部者權益對債權人權益的保障程度，即在企業清算時債權人權益的保障程度。該指標越低，代表企業的長期償債能力越強，債權人權益的保障程度越高，承擔的風險越小，但企業不能充分地發揮負債的財務槓桿效應。

b.經營活動淨現金比率=（經營活動淨現金流量/負債總額）×100%

經營活動淨現金比率，是一個以本期經營活動淨現金流量償還債務能力的比率，既能夠衡量企業償還短時間債務的能力，也可衡量企業償還所有債務的能力，數值越大表示企業的償還債務能力越強。

負債與有形淨資產比率=（負債總額/有形淨資產）×100%=（負債總額/（全部者權益-無形資產-遞延資產））×100%
負債與有形淨資產比率是負債總額與有形淨資產的比例關係，表示企業有形淨資產對債權人權益的保障程度。企業的無形資產、遞延資產等通常難以做爲償債的保證，從淨資產中將其剔除，能夠更合理地衡量企業清算時對債權人權益的保障程度。該比率越低，代表企業長期償債能力越強。

利息保障倍數=稅前利潤/利息費用
利息保障倍數指標反映企業經營收益爲所需支付的債務利息的多少倍。只要利息保障倍數足夠大，企業就有充足的能力支付利息，沒有足夠大的息稅前利潤，利息的支付就會發生困難。爲維持企業正常償債能力，利息保障倍數至少應大於1，且比值越高，企業長期償債能力越強。若是利息保障倍數太低，企業將面臨虧損、償債的安全性與穩定性降低的風險

企業發展能力分析

營業收入增加率=本年營業收入增加額/上年營業收入總額=（本年營業收入-上年營業收入）/上年營業收入
營業收入增加率是衡量企業經營情況和市場佔有能力、預測企業經營業務拓展趨勢的重要標誌，也是企業擴張增量和存量資本的重要前提，指標若大於零，表示企業本年的銷售 (營業) 收入有所增加，指標值越高，代表增加速度越快, 企業市場前景越好；若該指標小於零，則說明企業或是產品不適銷對路、質次價高, 或是在售後服務等方面存在問題，產品銷售不出去, 市場份額縮減。

資本積累率=本年全部者權益增加額 / 年初全部者權益 =（當年全部者權益 - 上年全部者權益）/年初全部者權益
資本積累率是指企業本年全部者權益增加額同年初全部者權益的比率, 它能夠表示企業當年資本的積累能力, 是評價企業發展潛力的重要指標。資本積累率反映了投資者投入企業資本的保全性和增加性, 該指標越高, 代表企業的資本積累越多, 企業資本保全性越強，持續發展的能力越大。該指標如爲負值, 代表企業資本受到侵蝕, 全部者利益受到損害, 應予充分重視。

資產增加率=本年總資產增加額 / 期初總資產 =（期末總資產 - 期初總資產）/期初總資產
總資產增加率是企業本年總資產增加額同年初資產總額的比率，它能夠衡量企業本期資產規模的增加狀況，評價企業經營規模總量上的擴張程度。該指標是從企業資產總量擴張方面衡量企業的發展能力, 代表企業規模增加水平對企業發展後勁的影響。該指標越高, 代表企業一個經營週期內資產經營規模擴張的速度越快。但實際操做時, 應注意資產規模擴張的質與量的關係, 以及企業的後續發展能力, 避免資產盲目擴張。

附-企業財務能力分析經常使用公式：
1.企業盈利能力

淨資產收益率=淨利潤 / 平均淨資產 =淨利潤 /（(期初淨資產 + 期末淨資產 )/2）

總資產利潤率=總利潤 / 平均總資產 =總利潤 /（（期初總資產 + 期末總資產）/2）

總資產淨利潤率=淨利潤 / 平均總資產 =淨利潤 / （（期初總資產 + 期末總資產）/2）

全部者權益報酬率=淨利潤 / 平均全部者權益 =淨利潤 /（全部者權益期初數 + 全部者權益期末數）/2

每股收益率是指公司淨利潤與流通在外普通股的比值，反映普通股的盈利水平。

主營業務毛利率=（營業收入 -營業成本） / 營業成本

2.企業營運能力

總資產週轉率=產品銷售收入 /平均資產總額 =產品銷售收入/（（期初資產總額 + 期末資產總額）/2）

固定資產週轉率=產品銷售收入 /平均固定資產總額 =產品銷售收入 /（期初固定資產總額 + 期末固定資產總額）/2

應收帳款週轉率=產品銷售收入 /平均應收帳款總額 =產品銷售收入 /（期初應收帳款總額 + 期末應收帳款總額）/2

存貨週轉率=主營業務成本 /平均存貨總額 =主營業務成本 /（期初存貨總額 + 期末存貨總額）/2