乾貨來襲！零基礎教創業者作好公司財務

　　i黑馬注：不以賺錢爲目的的創業都是耍流氓!資金做爲企業運轉的血液，你有認真想過在盈利、得到融資以後的錢該怎麼管理嗎?在創業初期，如何纔能有效地管理好公司的財務帳目?零基礎創業須要具有哪些基本的財務和納稅知識?創業路上最容易掉入的財稅誤區有哪些?如何規避這些誤區……黑馬哥今天邀請了普道財稅雲創始人鄧禮政在黑問解答創業財稅問題。

　　黑馬哥：鄧總下午好，陌陌今天剛在納斯達克上市，對於這樣剛上市後的公司，在財稅方面須要注意哪些問題?

　　鄧禮政：對於融資成功並進行IPO的公司而言，下一步是增強公司總體的財稅管控和風控事宜。在得到大量資金的同時，須要作好資金的預決算，並和CFO一塊兒作好後續資金的安排等事宜，確保公司在高速成長過程當中的資金獲得良好的補充。同時，由於公司在融資後可能進行多元化或者收購等事宜，因此相關事項中的稅務風控工做變得愈來愈重要。

　　黑馬哥：好的，那對於零基礎創業的創業者來講，須要具有哪些基本的財務和納稅知識呢?

　　鄧禮政：

　　1 基本瞭解企業財務報表，什麼是資產?什麼是負債?什麼是全部者權益?資產是企業擁有的現金，銀行資金，票據，固定資產等，表明了企業所擁有的資產;負債是企業欠人的錢，要交的稅金，借入的資金等，表明了企業所須要支付的債務;全部者權益是創業者投入的資金，以及後續未分配的利潤等;

　　2 基本瞭解發票，什麼是普票?什麼是專票?發票是國稅總局印製，各個企業出具和收取，用來證實費用或者成本發生的重要依據;普票是指增值稅普通發票，其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發票，其增值稅在增值稅通常納稅人企業中能夠抵扣;

　　3 基本瞭解稅金，什麼是營業稅?增值稅?我的所得稅?企業所得稅?營業稅和增值稅都是流轉稅，根據收入進行徵收，從3%到17%之間;我的所得稅是針對我的所得的稅金，稅率從3%到45%之間，主要針對勞務收入、工資收入、分成收入等;企業所得稅是針對企業的利潤的稅金，通常爲25%;

　　4 基本瞭解報表和報稅流程;

　　通常會計人員從業務人員中收集資料

　　資料整理和憑證錄入

　　出具財務報表和稅務報表

　　企業主確認報表和稅金

　　稅務申報

　　5 瞭解權責發生制和收付實現制

　　發生制是指根據費用發生的期間確認

　　實現制是指根據實際支付的期間確認

　　好比發貨100萬，現金收到50萬，那麼發生制就是100萬收入，實現制是50萬收入

　　6 瞭解現金流管理的重要性

　　創業初期現金就是王道，沒有現金企業沒法生存，因此對於應收和應付的控制尤其重要

　　7 什麼叫作虛開增票?

　　任何合同、款項流動、貨物流動、發票流動不能徹底對應的業務，都叫作虛開增票

　　務必注意：虛開增票會致使罰款甚至官司

　　黑馬哥：在瞭解基本財稅知識的基礎上，創業路上最容易掉入哪些財稅誤區呢，創業者該如何規避這些誤區?

　　鄧禮政：

　　1 爲了不稅金而瞞報收入：收入必定要申報，利潤咱們能夠策劃，並且有不少有效的方式方法可使用

　　2 爲了幫朋友忙，而虛開增票

　　3 認爲企業內部會計人員是萬能的，不能區別財務、會計、稅務的差別：會計只是根據企業經營，國家規定，記錄數據的人員;財務偏向於基於會計信息的分析，找出企業問題，管理資金運營等工做;稅務則是稅法管轄的內容;這三者都是能夠很是專業一個範圍，市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。

　　4 過於節儉財稅管理上面投入的成本：簡單的講，一個常年顧問可能會花費您6K一年，可是他的一個回答，可能讓您節約數萬的資金;找一個靠譜的顧問是一件很是重要的事情;舉例：樣品和贈品均是須要作收入處理;一個所得稅籌劃案，能夠節約30%的所得稅金;違規操做可能帶來的罰款等;

　　5 過於重視和稅局之間的關係：小企業沒有必要投入任何資金和稅局創建關係，一個稅收管理人員要管理幾百家公司，沒空對一個個小企業作深刻的調查;

　　6 歷來不認真看財稅報表，不清楚企業真實的情況;以爲把財務工做都交給其餘人便可，他沒作好就找他麻煩是絕對錯誤的;無論再大的公司，做爲公司的全部者，查看並懂得公司的財務報表是必備的能力，尤爲是創業者;在初期，由於創業者沒有財務經理，經過財務數據分析公司的狀態，是創業者管理公司的重要工具;

　　7 一方面要求作假帳，一方面要求看到真實經營數據：並且，作兩套帳是違法的;

　　8 有發票才能作帳?發票不是作帳的依據;只要成本或者費用確實發生，有合同、收據以及其餘資料支持的狀況下，都可以入帳;不過沒有發票的成本和費用，不能夠在所得稅前作扣除;因此，但願你們不要由於供應商出具發票要加點，就不讓對方開發票，其實損失的是本身;

　　黑馬哥：「爲了幫朋友忙，而虛開增票;歷來不認真看財稅報表;過於節儉財稅管理上面投入的成本……」，這些行爲通常都會有什麼後果，是什麼緣由致使創業者作出這些影響企業良好發展的行爲，有什麼方法能夠改變呢?

　　鄧禮政：

　　虛開增票是違反行爲，你們必定要牢記。若是確實須要幫助朋友，那麼請必定注意將上述提到四個內容匹配起來，這樣稅局即使檢查到，也沒法斷定爲虛開發票。每每創業者都是由於不知道這些信息，因此自行操做了，這個和創業者未能在創業階段對稅務問題投入足夠費用和預算也有關係。創業初期當然資金很重要，活下去很重要，可是稅務問題絕對值得中小企業主投入預算和關注。不少中小企業都是倒在稅務問題上的。

　　要糾正這個問題，創業者必須對會計和稅務進行新的認知。會計工做主要是記錄企業的經營信息，而稅務工做會直接影響企業的現金和名譽。和有良好信譽的公司創建常年稅務顧問的合做，是很是重要的商業決策。

　　黑馬哥：在創業初期，有哪些辦法能有效地管理好公司的財務帳目?

　　鄧禮政：

　　1 合同管理，保持合同臺帳，有序的記錄合同中重要的條款信息;

　　2 收入記錄和收款記錄

　　3 支付管理，發票管理

　　4 費用管理，最好讓員工經過在線報銷的方式，留下足夠的電子信息，同時簡化成本和提升效率

　　5 以上主要是利潤表內容，利潤表以後，就是資產負債表，務必關注應收款和應付款

　　6 全力關注公司現金流

　　7 隨身攜帶票據盒，隨時作簡單記錄，以供後續外包公司或者會計人員使用

　　有了以上信息，絕大部分的公司運營信息就獲得了良好的記錄。

　　黑馬哥：有的創業公司在成立初期並不注意財稅方面的規範性，後期如何進行調整?

　　鄧禮政：

　　1 這個不要緊，對於目前想賺錢的創業者而言，財務報表重要性並不高，現金流管理是王道;可是稅務風險必須注意，咱們有碰到不少客戶由於錯的稅務處理，致使罰款甚至坐牢。對此，咱們建議購買普道財稅雲的一次性諮詢、常年顧問以及健康檢查等方式來避免。

　　2 對於很快可能有融資需求的創業者，財務報表的重要性就凸現出來了。好比軟件開發成本是否有歸集，得出合理的研發成本?好比你的收入是否按照權責發生制記錄，是否影響企業估值?

　　3 全部的財務數據在後期(新三板等)以前均可以再作調整。可是其前提是全部的業務文檔都還有保存，好比合同、銀行對帳單、發票等。這也是爲何咱們一直提倡至少保留這些文檔的電子版本，也是普道財稅雲讓財稅覈算電子化的重要緣由之一。

　　4 初期是否須要規範，一切都取決於創業者對於後面的思考。若是你但願作大，但願融資，那麼最好從一開始就把財稅管理工做作好，不然之後給別人解釋都解釋不清楚。若是不打算走這條路，那麼只須要作好稅務風控和現金流管理便可。

　　後續的調整，只須要考慮足夠的預算，都是能夠操做的。

　　黑馬哥：以您的經驗，一個優秀的財務經理/總監是什麼樣的，創業者能夠用什麼方法找到這樣的財務經理?

　　鄧禮政：

　　1 財務經理的工做職責：複覈報表、財稅風控、財務分析、部門溝通、規章制度、預算;能作到公司財稅不出事，正常運轉，還能爲管理層提供分析報表的就是好的財務經理;

　　2 財務總監的工做職責：資金管理、融資;可以控制資金，融資成功就是好的財務總監;

　　3 主要經過招聘和獵頭，固然身邊有朋友作到這個層次會更好一些;主要關注其背景，和上述工做內容是否操做過，具體的操做經驗和理解;是否具有和生意人溝通的能力?越到高層，溝通能力越重要。其餘的技術能力，只能在工做中慢慢的判斷了。

　　黑馬哥：目前財稅外包電商化市場情況是什麼樣的，能簡單介紹下財稅外包電商化的運營模式嗎。您將財稅外包電商化又是出於什麼樣的緣由?

　　鄧禮政：

　　試想一個創業者，走到任何地方，都能看到本身的經營數據，隨時查看公司的票據，隨時展現本身的財務數據給投資人，對於一個創業者而言，是多麼大的幫助;任何一個企業，沒法解決內部管理問題，前臺作的再好，也沒有遠大的前途。普道財稅雲做爲第一家財稅電商，暫時行業內沒有任何其餘公司涉及這個區域，也沒有公司願意投入大量資金去作到業務全面在線化和信息化。經過電商化會幫助你們解決幾個問題：價格的透明度、服務內容的規範化、自助服務、財稅信息在線化。初期實現基礎產品的標準化，價格透明化;後續陸續推出各類財稅服務產品，讓企業家再也不須要處處找供應商，處處詢價，節約了成本;將企業全部的經營數據和財務數據電子化，讓企業主能夠在任什麼時候候和任何地方，查看這些信息讓企業再也不須要費時費力處處找供應商，商量價格等。

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　　如下是黑問網友提問：

　　國茜薇：假如我有一個項目，找了個投資人來投資，我來負責項目的運營，那麼財務方面應該如何分配?

　　鄧禮政：若是主要資金是您的，那麼最好平常出納工做您本身管理，報表等工做能夠外包，而後讓投資人負責;

　　若是投資人佔主要部分，那麼還請您和他多溝通財務管理方面的意見。

　　國茜薇：那項目盈利之後資金的劃分，若是本身沒有佔到主要資金的話，也是不佔優點的咯?

　　鄧禮政：固然，商業界就是強者制勝。大家的股份就決定了之後的主導者是誰。

　　Mustownit：鄧總，你提到市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。那公司財務和稅務方面的需求，如何解決?

　　鄧禮政：有預算就本身僱強人解決。沒有足夠預算，只能找外部供應商解決。咱們的普道財稅雲就是爲此存在的，讓中小企業主能夠以較低的成本，得到更加專業的幫助。

　　Mustownit：企業初期，經過哪幾個步驟能夠創建起規範化的財稅管理工做呢?

　　鄧禮政：前面有提到的，合同管理，存貨管理，供應商管理，費用報銷管理，基本上就涵蓋了企業平常的主要經營內容;

　　都靈斑馬: 如何判斷公司財務人員的技術能力?

　　鄧禮政:哈哈，找咱們幫您判斷吧，月度複覈其工做的方式，才能最終判斷其能力，這也是僱人的風險，對管理者要求比較高

　　都靈斑馬: 有些代理服務機構會宣稱有幫助企業避稅的方法，可信不?

　　鄧禮政:絕大多數狀況下，不可信。若是這些機構有資深稅局前官員，或者其餘大所出來的專業稅務顧問，那麼可信度會大幅度提高。

　　都靈斑馬: 國家目前對於中小企業創業這一塊，有沒有什麼補貼或者福利制度?

　　鄧禮政: 基本沒有，很遺憾。