軟件工程經濟學結課報告——蘭花智慧大棚監控系統可行性研究報告

A公司出資1160.0萬元，佔公司股份61%；B公司出資740.0萬元，佔公司股份39%。依託A公司的渠道資源和B公司的行業經驗，將快速造成行業競爭力，經過3-5年的發展，成爲區域內行業龍頭，帶動並促進全行業的發展。公司計劃總投資23816.22萬元，其中：固定資產投資16430.60萬元，佔總投資的68.99%；流動資金7385.62萬元，佔總投資的31.01%。根據規劃，公司正常經營年份可實現營業收入58613.00萬元，總成本費用44504.08萬元，稅金及附加453.18萬元。

1.3 項目建設規模

本項目建成後主要生產產品爲蘭花智慧大棚監控系統，達產年設計產能爲：年產智慧農業大棚系列產品10萬噸。本次建設項目佔地面積50畝，總建築面積20020.00 平方米。

1.4 項目資金來源

本項目總投資資金17000.00萬元人民幣，資金來源爲項目企業自籌資金12000.00萬元，申請銀行貸款5000.00萬元。

1.5 項目建設期限

本項目建設從2020年12月—2022年12月，建設工期共計24個月。

1.6 編制依據

在可行性研究中做爲依據的法規、文件、資料、要列出名稱、來源、發佈日期。並將其中必要的部分全文附後，做爲可行性研究報告的附件，這些法規、文件、資料大體可分爲四個部分：項目主管部門對項目的建設要求所下達的指令性文件。對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批覆文件。可行性研究開始前已經造成的工做成果及文件。國家和擬建地區的工業建設政策、法令和法規。根據項目須要進行調查和收集的設計基礎資料：

1. 《中華人民共和國國民經濟和社會發展「十三五」規劃綱要》；

2. 《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020）》；

3. 《產業「十三五」發展規劃》；

4. 《本省國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》；

5. 《國家戰略性新興產業「十三五」發展規劃》；

6. 《國家產業結構調整指導目錄（2011年本）》；

7. 《建設項目經濟評價方法與參數及使用手冊》（第三版）；

8. 《工業可行性研究編制手冊》；

9. 《現代財務會計》；

10. 《工業投資項目評價與決策》；

11. 項目公司提供的發展規劃、有關資料及相關數據；

12. 國家公佈的相關設備及施工標準。

1.7 編制原則

（1）充分利用企業現有基礎設施條件，將該企業現有條件（設備、場地等）均歸入到設計方案，合理調整，以減小重複投資。

（2）堅持技術、設備的先進性、適用性、合理性、經濟性的原則，採用國內最早進的產品生產技術，設備選用國內最早進的，確保產品的質量，以達到企業的高效益。

（3）認真貫徹執行國家基本建設的各項方針、政策和有關規定，執行國家及各部委頒發的現行標準和規範。

（4）設計中盡一切努力節能降耗，節約用水，提升能源的重複利用率。

（5）注重環境保護，在建設過程當中採用行之有效的環境綜合治理措施。

（6）注重勞動安全和衛生，設計文件應符合國家有關勞動安全、勞動衛生及消防等標準和規範要求。

1.8 團隊組織

本項目由XXX有限責任公司承擔，XXX有限責任公司由A公司和B公司共同控股，其中A公司佔股30%。

2 成本及訂價分析

2.1 成本費用估算依據

1 本項目各類原材料、輔助材料、燃料及動力的價格，以廠方提供的現行到廠價格爲基礎，測算到投產初期的價格進行計算，消耗定額按工藝計算指標肯定。

2 職工工資及附加（含各項福利、保險）暫按 4800 元/人·月計算。

3 根據國家有關財務制度規定並結合本項目的實際，固定資產折舊採用直線法，分類計算折舊，無形資產和其它資產按規定年限攤銷。本項目各種固定資產折舊年限、淨殘值率以及無形資產和其它資產的攤銷年限以下表所示：

序號	資產類別	折舊、攤銷年限	淨殘值率（%）
一	固定資產
1	房屋及建築物	30	5
2	機電設備	15	5
二	無形資產	10	-
三	其它資產	5	-

4 修理費用按固定資產原值的 2%計算。

5 製造費用和管理費用中除折舊費、修理費、攤銷費之外的其它費用，根據國家有關財務制度規定並結合本項目的實際狀況估算。

6 銷售費用按銷售收入的 1.5%估算。

7 項目土地以租賃方式取得，租金爲 1300 元/（畝·年）。

2.2 成本費用估算結果

根據上述原則和依據進行估算，本項目達產年產品平均單位制形成本爲 9789元/噸。以下表所示：

序號	成本費用項目	單耗單位	單耗數量	單價單位	單價數量	單位成本（元/t）
一	原料					680
1	基質條	條/t	8.33	元/條	15	125
2	幼苗	棵/t	33.33	元/棵	1.2	40
3	雄蜂	巢/t	0.12	元/巢	400	48
4	農用硝酸銨鈣	kg/t	19.87	元/kg	2	39.74
5	硝基鉀肥	kg/t	5.68	元/kg	7	39.76
6	工器具					184.19
7	化學品					203.31
二	動力					317.07
1	生產用電	kwh/t	124.2	元/kwh	0.8	99.36
2	生產用水	t/t	28.35	元/t	3	85.05
3	自然氣	m3/t	49.5	元/m3	2.68	132.66
三	工資及福利					620.54
四	其餘費用					8171.39

注：其中折舊費爲1380.79，制形成本爲9789

2.3 訂價分析

在項目產品初期競爭市場中，不考慮沉沒成本的狀況下，採起會員制，之內購的方式盈利，每個月會員費15元企業定製另算。這樣項目團隊在短時期內能繼續維持下去。

2.3.1 價格歧視

本項目產品採起二級價格歧視，即對同一種商品，如果用戶採購不一樣的數量，則經過相應的優惠策略從而收取不一樣的價格。

2.3.2 需求導向訂價

本項目產品採起需求差別訂價法，經過以該相似產品的歷史訂價爲基礎，根據市場需求變化的具體狀況，在必定幅度內變更價格，採起該方法有下面四項優，更加便於項目產品出售。

2.3.3 雙重收費訂價法

因項目產品須要維護等，企業購買該產品後，會贈送相應的質保時間，在保質期內，假若用戶使用該產品須要不一樣定製，能夠經過問題反饋來進行產品維修。若超出質保期，則須要支付相應的設備配件和維修費用。

2.3.4 訂價調整

商品價格不能一成不變，應常常進行調整。根據社會的須要，消費者的消費須要和消費行爲習慣，適時做出合理的調價。這樣項目產品，纔會在競爭日趨的現代商戰中位於不敗之地。

根據實際狀況的變化，決定產品的訂價調整爲如下幾種方案：

一、削價策略

① 選擇合適的降價時機

② 切忌頻繁降價

③ 掌握合適的削價幅度

④ 削價方法

⑤ 價格折扣策略

二、提價策略

用戶對價格一般很敏感，所在實際經營中，採用適當的提價技巧，也會收到意想不到的效果。實行提價策略要注意如下問題

① 詳細說明提價緣由，如服務器成本上升。

② 注意提價幅度

三、差異訂價

因爲用戶的不一樣，時間的不一樣，場所的不一樣，差異調價採起不一樣的方法。

① 顧客細分訂價。將同一種產品或服務，以不一樣價格銷售給不一樣的消費羣。

② 產品形式訂價。不一樣的式樣，定不一樣的價格。

③ 形象訂價。對不一樣包裝的商品，定不一樣的價格。

④ 地點訂價。不一樣銷售地點訂價不一樣。

⑤ 時間訂價。不一樣時間訂價不一樣。如國外的自動降價百貨商場。

3 投資計劃

3.1 固定資產投資估算

固定資產投資主要用於建築工程（場地建設）、設備購置等，預計固定資產投資爲16430.60萬元。

固定資產投資估算表

序號	項目	單位	建築工程費	設備購置以及安裝費	其它費用	合計	佔總投資比例
1	項目建設投資	萬元	6866.03	5436.53	199.57	16430.60
1.1	工程費用	萬元	6866.03	5436.53		44084.39
1.1.1	建築工程費用	萬元	6866.03			6866.03	28.83%
1.1.2	設備購置及安裝費	萬元		5436.53		5436.53	22.83%
1.2	工程建設其它費用	萬元			4128.04	4128.04	17.33%
1.2.1	無形資產	萬元			2374.04	2374.04
1.3	預備費	萬元			1754.00	1754.00
1.3.1	基本預備費	萬元			754.29	754.29
1.3.2	漲價預備費	萬元			999.71	999.71
2	建設期利息	萬元
3	固定資產投資現值	萬元			16430.60	16430.60

3.2 流動資金投資估算

根據該階段的運營特色，爲了維持正常生產經營活動，公司必須具有必定數量的最低週轉資金，包括各類必備的存貨、必要的現金和銀行存款、應收帳款及預付款項等；該階段流動資金估算採用分項詳細估算法進行測算，對存貨、現金、應收帳款、應付帳款的最低週轉天數，參照同類企業的平均合理週轉天數並結合該階段的運行特色肯定。依據規劃，所需流動資金7385.62萬元。

流動資金投資估算表

序號	項目	單位	達綱年指標	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	流動資產	萬元	44084.39	24591.96	25884.19	44084.39	44084.39	44084.39
1.1	應收帳款	萬元	13225.32	7935.19	9257.72	13225.32	13225.32	13225.32
1.2	存貨	萬元	19837.98	11902.79	13886.58	19837.98	19837.98	19837.98
1.2.1	原輔材料	萬元	5951.39	3570.84	4165.98	5951.39	5951.39	5951.39
1.2.2	燃料動力	萬元	297.57	178.54	208.30	297.57	297.57	297.57
1.2.3	在產品	萬元	9125.47	5475.28	6387.83	9125.47	9125.47	9125.47
1.2.4	產成品	萬元	4463.55	2678.13	3124.48	4463.55	4463.55	4463.55
1.3	現金	萬元	11021.10	6612.66	7714.77	11021.10	11021.10	11021.10
2	流動負債	萬元	36698.77	22019.26	25689.14	36698.77	36698.77	36698.77
2.1	應付帳款	萬元	36698.77	22019.26	25689.14	36698.77	36698.77	36698.77
3	流動資金	萬元	7385.62	4431.37	5169.93	7385.62	7385.62	7385.62
4	鋪底流動資金	萬元	2461.85	1477.12	1723.31	2461.85	2461.85	2461.85

3.3 總投資構成分析

總投資爲23816.22萬元，其中：固定資產投資16430.60萬元，佔總投資的68.99%；流動資金7385.62萬元，佔總投資的31.01%。

總投資構成估算表

序號	項目	單位	指標	佔建設投資比例	佔固定投資比例	佔總投資比例
1	總投資	萬元	23816.22	144.95%	144.95%	100.00%
2	建設投資	萬元	16430.60	100.00%	100.00%	68.99%
2.1	工程費用	萬元	12302.56	74.88%	74.88%	51.66%
2.1.1	建築工程費	萬元	6866.03	41.79%	41.79%	28.83%
2.1.2	設備購置及安裝費	萬元	5436.53	33.09%	33.09%	22.83%
2.2	工程建設其它費用	萬元	2374.04	14.45%	14.45%	9.97%
2.2.1	無形資產	萬元	2374.04	14.45%	14.45%	9.97%
2.3	預備費	萬元	1754.00		10.68%	7.36%
2.3.1	基本預備費	萬元	754.29	4.59%	4.59%	3.17%
2.3.2	漲價預備費	萬元	999.71	6.08%	6.08%	4.20%
3	建設期利息	萬元
4	固定資產投資現值	萬元	16430.60	100.00%	100.00%	68.99%
5	建設期間費用	萬元
6	流動資金	萬元	7385.62	44.95%	44.95%	31.01%
7	鋪底流動資金	萬元	2461.87	14.98%	14.98%	10.34%

4 經濟效益分析

4.1 經濟評價綜述

本章所涉及的經濟評價或稱財務評價是基於假設將來我國宏觀經濟政策包括財政、稅收等政策保持穩定，不考慮非正常及不可抗力因素對分析結果的可能影響。因爲該智慧大棚項目尚處於策劃階段，運營管理模式爲初步肯定方案（將來可能會根據市場情況作調整），將來不少數據沒法具體明確，成本費用亦沒法進行精確的計算，本評價僅對營業收入、成本費用、稅收等相關財務指標作出基本的估算，並以此提供給公司決策層做爲項目建設的參考依據。

4.2 經濟評價財務測算

根據規劃，公司預計第三年可實現滿負荷經營，其中：第一年經營負荷60.00%,計劃收入35167.80萬元，總成本29027.84萬元，利潤總額35167.80萬元，淨利潤26375.85萬元，增值稅1167.64萬元，稅金及附加359.77萬元，所得稅8791.95萬元；第二年經營負荷70.00%,計劃收入41029.10萬元，總成本32896.90萬元，利潤總額41029.10萬元，淨利潤30771.83萬元，增值稅1362.24萬元，稅金及附加383.13萬元，所得稅10257.27萬元；第三年經營負荷100%，計劃收入58613.00萬元，總成本44504.08萬元，利潤總額14108.92萬元，淨利潤10581.69萬元，增值稅1946.06萬元，稅金及附加453.18萬元，所得稅3527.23萬元。

4.2.1 營業收入估算

該項目經營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮智慧大棚行業相關資產投資相對價格變化，預計每一年可實現營業收入58613.00萬元。

4.2.2 達綱年增值稅估算

達綱年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1946.06萬元。

營業收入稅金及附加和增值稅估算表

序號	項目	單位	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	營業收入	萬元	35167.80	41029.10	58613.00	58613.00	58613.00
1.1	溫室大棚	萬元	35167.80	58613.00	58613.00	58613.00	58613.00
2	現價增長值	萬元	11253.70	18756.16	18756.16	18756.16	18756.16
3	增值稅	萬元	1167.64	1946.06	1946.06	1946.06	1946.06
3.1	銷項稅額	萬元	9378.08	9378.08	9378.08	9378.08	9378.08
3.2	進項稅額	萬元	4459.21	5202.41	7432.02	7432.02	7432.02
4	城市維護建設稅	萬元	81.73	95.36	136.22	136.22	136.22
5	教育費附加	萬元	35.03	40.87	58.38	58.38	58.38
6	地方教育稅附加	萬元	23.35	27.24	38.92	38.92	38.92
9	土地使用稅	萬元	219.66	219.66	219.66	219.66	219.66
10	稅金及附加	萬元	359.77	383.13	453.18	453.18	453.18

4.2.3 稅金及附加

達綱年應納稅金及附加453.18萬元。

4.2.4 利潤總額及企業所得稅

利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=14108.92（萬元）。

企業所得稅=應納稅所得額×稅率=14108.92×25.00%=3527.23（萬元）。

4.2.5 利潤及利潤分配

一、本期工程項目達綱年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=14108.92（萬元）。

二、達綱年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=14108.92×25.00%=3527.23（萬元）。

三、本項目達綱年可實現利潤總額14108.92萬元，繳納企業所得稅3527.23萬元，其正常經營年份淨利潤：企業淨利潤=達綱年利潤總額-企業所得稅=14108.92-3527.23=10581.69（萬元）。

四、根據《利潤及利潤分配表》能夠計算出如下經濟指標。

（1）達綱年投資利潤率=59.24%。

（2）達綱年投資利稅率=69.31%。

（3）達綱年投資回報率=44.43%。

五、根據經濟測算，正常經營年份實現營業收入58613.00萬元，總成本費用44504.08萬元，稅金及附加453.18萬元，利潤總額14108.92萬元，企業所得稅3527.23萬元，稅後淨利潤10581.69萬元，年納稅總額5926.47萬元。

利潤及利潤分配表

序號	項目	單位	大綱指標	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	營業收入	萬元	58613.00	35167.80	41029.10	58613.00	58613.00	58613.00
2	稅金及附加	萬元	453.18	359.77	383.13	453.18	453.18	453.18
3	總成本費用	萬元	44504.08	29027.84	32896.90	44504.08	44504.08	44504.08
5	增值稅	萬元	1946.06	1167.64	1362.24	1946.06	1946.06	1946.06
6	利潤總額	萬元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
8	應納稅所得額	萬元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
9	企業所得稅	萬元	3527.23	8791.95	10257.27	3527.23	3527.23	3527.23
10	稅後淨利潤	萬元	10581.69	26375.85	30771.83	10581.69	10581.69	10581.69
11	可供分配的利潤	萬元	10581.69	26375.85	30771.83	10581.69	10581.69	10581.69
12	法定盈餘公積金	萬元	1058.17	2637.59	3077.18	1058.17	1058.17	1058.17
13	可供投資者分配利潤	萬元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
14	應付普通股股利	萬元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
15	個投資方利潤分配	萬元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
15.1	項目承辦方股利分配	萬元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
16	息稅前利潤	萬元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
17	息稅折舊攤銷前利潤	萬元	14732.86	35791.74	41653.04	14732.86	14732.86	14732.86
18	銷售淨利潤率	%	18.05	75.00	75.00	18.05	18.05	18.05
19	所有投資利潤率	%	59.24	147.66	172.27	59.24	59.24	59.24
20	所有投資利稅率	%	69.31			69.31	69.31	69.31
21	所有投資回報率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43
22	總投資收益率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43
23	資本金淨利潤率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43

4.3 項目盈利能力分析

所有投資回收期（Pt）=3.75年。

本期工程項目所有投資回收期3.75年，小於行業基準投資回收期，項目的投資可以及時回收，故投資風險性相對較小。

盈利能力分析一覽表

序號	項目	單位	指標
1	淨利潤	萬元	10581.69
2	投資利潤率		59.24
3	投資利稅率		69.31
4	投資回報率		44.43
5	回收期	年	3.75

5 項目風險分析

5.1 面臨的主要風險

（1）政策風險

本項目屬於《產業結構調整目錄（2011 年本）（修正）》（發改委令[2013]21

號）中第 1 類[鼓勵類]第 1 款[農林業]第 3 條「蔬菜、瓜果、花卉設施栽培（含

無土栽培）先進技術開發與應用」和第 4 條「優質、高產、高效標準化栽培技術

開發與應用」。本項目產品符合國家產業政策發展方向，所以本項目不存在政策風險。

（2）市場風險

隨着技術的進步和新生產廠家的進入，市場競爭將日益激烈，產品市場價格

的下降，使項目面臨必定的市場風險。

（3）技術風險

本項目採用荷蘭 GreenQ-DLV Plan 研發的現代化智能溫室種植技術，可確保

產品質量知足下游客戶需求，企業同時增強技術保密工做，項目面臨的技術風險

很小。

（4）管理風險

項目建成後，企業將高度重視管理工做，制定和完善企業規章制度，項目面

臨的管理風險不大。

（5）資金風險

項目建成後，企業若是不能將銷售的貨款及時回籠，應收帳款佔銷售收入的

比重太大，將致使企業資金短缺及資金週轉困難，將影響到企業生產的正常進行。

（6）核心人員流失的風險

核心人員是公司核心競爭力，核心人才流失對公司的生產經營會產生必定的

影響。

5.2 風險防範對策

（1）防範市場風險

隨着蔬菜向「綠色食品型」轉化，到 2020 年綠色蔬菜市場將造成萬億市場規

模，市場風險較小，同時智慧農業面對市場激烈的競爭，企業應增強內部管理，

實現精細化生產，下降產品成本。同時與下游製造廠家簽定協議造成長期穩定的

供應關係，能夠下降項目的市場風險。

（2）防範技術風險

本項目技術成熟可靠，技術水平達到國內領先水平。本項目依託荷蘭

GreenQ-DLV Plan 和強大的技術和研發實力，確保在技術上風險可控。

（3）防範管理風險

在項目實施過程當中，遵循科學的建設程序，實行項目法人負責制、招標投標

制、工程監理制，增強項目建設管理，最大限度地下降一次性投入；項目投產後，

嚴格按 ISO9001 體系的要求作好各方面管理工做，用科學的管理創造效益。

（4）防範資金風險

智慧農業大棚項目積極申請山東省農業廳關於農業和蔬菜的專項補貼，儘快

落實與當地政府的租金返還協議，保障項目的資金安全。

根據企業的生產任務和經營情況，科學、合理地保證資金平衡，確保生產經

營活動所需資金的流量。合理選擇籌資渠道和籌資方式，以資金使用的經濟有效

性爲原則，下降資金使用成本。同時，應不斷提升企業全體員工的風險意識，加

強應收帳款與總量控制以及應收帳款的跟蹤，同時增強存貨管理，下降存貨的資

金佔用和運營成本，提升存貨的運營效益。

（5）防範核心人員流失的風險

項目建成後，企業與核心員工簽署相關協議，並經過制定和完善合理的薪酬

方案、股權激勵、增強員工培訓和儲備、提高員工福利等措施，穩定公司人才隊

伍。

6 社會效益分析

1保護生態環境。農業物聯網技術改變了過去基於感性經驗的農業生產管理方式，經過、科學的數字化控制手段進行農業生產和管理，能夠有效避免用藥、施肥、灌溉等行爲的過分化和濫用，從而避免對生態環境的破壞，起到保護生態環境的目標。藥物的濫用會致使對農業生態系統中其餘生物的生存帶來危機，肥料的濫用會帶來土壤結構失衡和環境污染，過分灌溉則會致使土壤的板結和鹽鹼化。基於數字化控制的物聯網農業技術的應用，能夠避免和減小這種生態環境破壞問題。

2 保障食品安全。農業物聯網技術的應用實現了農業生產管理的化，能夠有效控制投入的化肥、農藥和飼料添加劑等危害健康的物質殘留問題。流通環節的智能儲運技術爲農產品的保鮮和防腐提供了技術支持，而食品安全溯源技術更是爲食品安全監控提供了保障。因此說，農業物聯網技術的應用能夠有效保障食品安全。

3節約能源資源。農業物聯網技術所帶來的能源資源節約除了具備節約經濟成本的經濟效益外，從能源和資源保護的視角看，也具備積的社會效益。

4農業產出的預測和統計，引導農業產業結構平衡發展。農業物聯網技術經過應用遙感技術進行產量預測，經過將傳感器件集成到機械裝備上可實現測產，使得農業產業產量預測和測產技術得以普遍應用，有助於引導產業結構平衡發展，避免因信息不對稱所致使的產業結構失衡，進而引起農民增產不增收等問題。

5實現「人」的「在場」解放。農業物聯網技術實現了農業生產管理的遠程化和自動化，減小了農業從業者到生產現場進行做業的必要性；而農產品智能儲運技術也使流通環節的從業者的「在場」參與必要性大大下降。「人」得以從「在場」的束縛中獲得進一步鬆綁。這裏的「人」既包括農業生產管理者，也包括提供諮詢診斷服務的專家，還包括物流搬運人員以及銷售終端的結算人員等。這種「人」的進一步解放對於人類突破改造天然活動的實體「在場」限制具備其重大的社會價值和意義。