初級會計實務（2020年）——第二章 資產（上）

第一節 貨幣資金 庫存現金 使用範圍 6個「人」+零星支出+其他 現金清查 現金短缺 借：待處理財產損益 貸：庫存現金 應由責任人賠償或保險公司賠償的部分——其他應收款 屬於無法查明原因的——管理費用 現金溢餘 借：庫存現金 貸：待處理財產損益 屬於應支付給有關人員或單位的——其他應付款 屬於無法查明原因的——營業外收入 銀行存款 銀行存款日記賬和銀行對賬單——至少每月核對一次 未達賬項——銀行存

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