SAP-GR/IR的理解

SAP-GR/IR的理解  

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GR/IR 
1,採購的an incoming invoice當被過賬時，必須參照（refer to）
  (1). a purchase order
  (2). a good receipt(沒收貨就沒有the good receipt)
2,invoice verification被過帳的結果
  發票校驗時：Dr：GR/IR科目 (在途物資, 收到某張訂單的發票)
                Cr：應付賬款 （the vendor account is credited.）
3,goods receipt被過帳的結果
  收貨時：    Dr：存貨 (存貨暫估入帳)
               Cr：GR/IR科目 (應付暫估, 收到某張訂單的貨物)
4,當一個訂單的 貨物和發票都結算完畢時，該訂單的GR/IR科目餘額應爲零。
5,GR/IR是個過渡性科目，用於記錄在途物資和應付暫估，爲何要如此作呢,是爲了出財務報表。
  由於GR/IR非資產也非負債科目（期末出報表時必清零，下一期初轉回）.
  一般定義兩個也可一個科目(在途物資-到資產,對那寫BNG（Billing No Goods）的,
  應付暫估-到負債,對那些GNB(Goods No Billing)的),SAP會自動產生會計憑證並一般是月結後第一天又衝回來.
  並且一般GR/IR科目會作open item management, 本身慢慢體會吧.

6,月結時，若是某張訂單的GR/IR科目有借方餘額，轉入在途物資,只是月結用,月結後又要轉回來的
    本月末月結 時：Dr：在途物資（資產類）
                    Cr：GR/IR科目
    次月初轉回 時：Dr：GR/IR科目
                    Cr：在途物資
7,月結時，若是 某張訂單的GR/IR科目有貸方餘額，轉入應付暫估,只是月結用,月結後又要轉 回來的
    本月末月結時：Dr：GR/IR科目
                    Cr：應付暫估（負債類）
    次月初轉回時：Dr：應付暫估
                    Cr：GR/IR科目
月結時，作在 途物資和應付暫估。 
計算同一GR/IR科目，同一應付賬款統馭科目數據的合計結果： 
借方餘額計算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計 - 同一訂單中可 清賬的行項目餘額
貸方餘額計算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計 - 同一訂單中可清賬的行項目餘額
本月底記賬    
借方餘額計算 值：
  Dr：在途物資
   Cr：GR/IR換算調整
貸方餘額計算值
  Dr：GR/IR換算調整            
   Cr：應付暫估       

下月初沖銷
借方餘額計算 值
  Dr：GR/IR換算調整 
    Cr：在途物資
貸方餘額計算值
  Dr：應付暫估
    Cr：GR/IR換算調整
8,SAP FI/CO在途物資,應付暫估的 例子：
  通常企業不該作BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先作BNG時回自動對應 到GR/IR的,等你收貨後會自動清掉. 
  好比PO qty 100, price 10 total 1000,不一樣的企業配置可能不一樣. 
  1.如是新PO, 沒作任何收貨,通常你是先MIRO不了(若是vendor主數據是GR based inv. verification)的,
    因沒有reference doc, 如此Po的相關Item已經收貨了,可先作發票校驗. 各企業可能會 有所不一樣. 
  2.若是之前收了10個, 好比MIGO產生的mat doc是4500000111. 
    dr: material 100 + 
     cr:Gr/IR 100 - 
    miro時你對reference doc 爲4500000111的校驗, 好比發票上是100. 
    將qty change 成100, amount 1000. 
    產生的會計憑證是: 
      dr: GR/IR 1000 +(自動產生GR/IR 1000) 
       Cr:AP 1000- 
    等你再收90的時候. 
    MIGO: 
    Dr:material 900 
     Cr:GR/IR 900 
    不就自動清了 嗎?

 SAP FICO在途物資,應付暫估 
1.OBYP:  BNG, GNB
2.設置幾個會 計科目: GR/IR adjustment,在途物資,應付暫估
  對GNB( goods receive but no billing-invoicing),資產(材料)增長了但未付款,實際上是應付暫估
  對BNG(一般企業MIRO要求vendor invoice, vendor 送貨單和咱們的收貨單對照-一般就是打印MIGO產生的material document
  統一才肯定AP,固然PO price change且已經 MIGO,會不統一,因此BNG -billing no goods receive不大會出現),
  將是你的在途物資(肯定了AP但沒到貨).爲何要這樣?由於GR/IR是一箇中間科 目,
  對GNB實際上是未來的負債,對BNG是潛在資產,作balance sheet不能將GR/IR帶去,因此有這樣的作法. 
 Auto clear GR/IR .根據OBYP設置的會計科目自動產生憑證,月結後下月 開賬後當即自動調整回來。