【原創】SAP/Oracle 集團企業海外全球化實施注意事項: 一帶一路本地化 (持續更新)

ABC集團SAP的系統平臺已經擴展到全球一百來個國家和地區，SAP系統平臺的全球實施項目中， 當時是須要支持當地的業務和法律法規的合規要求。

 

當時客戶也是缺少當地的資源以及對當地法律法規和業務實踐的瞭解，須要團隊提供了全球化的支持，經過咱們全球產品技術專家充分傳遞了各區域的本地化支持和實踐 並且近年來咱們發現一些國家和政府，陸續都在推出一些新的稅改和合規的要求，接下來基於這些要求，咱們全球化團隊會有針對性的推出一些增值產品或服務。

 

比方說西班牙的SRI系統，印度的GSP等等，將來中國企業有全球化推廣方面的需求，若是須要產品技術層面的支持，咱們能夠和全球的產品團隊保持緊密的溝通，爲客戶提供相應的協助。

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(1).亞太大區:

1.0 獨聯體/俄羅斯區域: 俄羅斯聯邦政府實行聯邦、自治共和國和地方三級稅收管理體制。稅收徵收機構共2700多個，負責全國290多萬戶企業和其餘納稅人的稅款徵收。

按照俄羅斯法律規定，法人在辦理工商註冊後，到稅務申請稅務登記，符合條件者取得一個納稅登記號，連同法人的基本資料錄入計算機，存儲在各地的稅收徵管機構，供隨時使用。

俄羅斯的主要稅種有：我的所得稅、公司利潤稅、增值稅、*.消費稅、社會保險稅、遺產和贈與稅、財產稅、道路基金稅、運輸稅等。 自動化信息系統在徵管中的應用, 俄羅斯稅務機關的自動化信息系統已經創建起來，在稅收徵管中發揮着重要做用。 此大區的實施難點在於本地化報稅form和表單等本地化設計，建議考慮購買本地成熟的ERP產品能夠做爲橋接做用，以確保快速實施。

*.顧問資源能說好英語的較少,且大量form表單都是俄文，因此使用成熟報稅系統軟件是一個取巧的方案。

*.SAP 提供J3RFGTDINTMASS等本地化 進口清關報關申報程序。

*.系統實施上難點在PTA(利潤稅)schema計算， 部分PBU-18等自定義表須要激活。

 

2.0 印度區域:

印度租稅制度 印度稅賦依徵收機關不一樣可分為中央稅、省稅及地方稅三種。(分稅制)

1.1 中央稅包括個人所得稅（Income Tax）、公司稅（Corporate Tax）、關稅（Customs Duties）、中央貨物稅（Central Excise）、中央營業稅（Central Sales Tax）、服務稅（Service Tax）等。 1.2 省稅包括加值稅（Value-Added Tax）、印花稅（Stamp Duty）、省貨物稅（State Excise）、土地收入稅（Land Revenue）、職業稅（Tax on Professions）等。

1.3 地方稅包括財產稅（Tax on Properties）、貨物入市稅（Octroi Duty）、供水及排水等公用設施使用稅等。

印度項目實施的難點在於VAT環節，跟據出售/交易的商品，inbound/outbound城市的不一樣 對稅務計算矩陣schema都有不少的影響因素，因此務必引入熟悉印度稅法的財務關鍵用戶參與進來， 並跟據稅法組合出具

3.0 東南亞區域： 增值稅

4.0 北亞區域：

(2).歐洲區域:

(3).北美區域;

(4).南美區域;

最複雜的難點在巴西，實施策略上建議打包大區爲實施團隊，以本地化團隊爲主的實施策略:

4.1 巴西:

 

巴西企業註冊稅務登記號碼:CNPJ代碼 針對項目實施，

主要難點聚焦在於Legal Books和NFE 電子發票兩個領域,而人事HR領域難點在E-SOCIAL部分，也就是難點在於關稅/間接稅等流程，

SAP須要激活國家補丁包等，並配置對應CFOP,J1BTAX等本地化系統配置, 其稅務的排列組合等有上萬種組合.  

巴西政府於2007年正式頒佈了關於SPED –Sistema Público de Escrituração Digital （公共數字記帳系統），其中包括NF-e（電子發票），SPED – FISCAL（稅務），SPED –Contribuições（社會貢獻費），SPED – Contábil（會計），E-Lalur（實際利潤電子申報）和E-Social（電子薪資/社保金）等一系列的體系。

 

企業須要經過網絡，將上述文件上傳到稅務局的服務器。 SPED-FISCAL主要是針對ICMS和IPI兩種稅金，每個月申報一次。經過該文件，稅務局能夠了解企業每月全部的進項（採購、退貨、庫存轉移）的信息以及每月全部銷項（銷售、退貨給供應商、庫存轉移）的信息。經過SPED-Fiscal，稅務局能夠掌握企業每月每一類產品的採購、銷售數量，甚至瞭解企業的採購成本，銷售價格。除此以外，SPED-Fiscal中還有企業的客戶、供應商信息以及運費、付款條件等信息。

 

SPED-CONTRIBUIÇÕES主要是針對PIS/COFINS，每個月申報一次。該申報與SPED-FISCAL相似，經過該申報，稅務局一樣能夠掌握企業的進項和銷項等信息。除此以外，SPED-CONTRIBUIÇÕES還會包括一些相似於房屋租金、各種服務以及金融收入等信息。 ECF文件主要是針對企業的所得稅（IRPJ和CSLL）計算的，每一年申報一次。該申報內容主要是對於企業的所得稅（IRPJ和CSLL）計算的調整，並將ECD（也就是SPED-CONTABIL）的信息與其聯繫起來。    除了所得稅調整信息外，企業累計虧損額信息也須要記錄在ECF中。    遞交期限：會計年度下一年度的6月份的最後一天。   

SPED – CONTÁBIL文件主要是針對企業的會計和財務信息，每一年申報一次。該申報內涵蓋了企業的資產負債表、科目餘額表、利潤表、日記帳、分類帳、每個月的試算表等信息。    經過SPED-CONTÁBIL，巴西稅務局能夠對企業的資金情況、盈利狀況、資產負債水平擁有很是全面的瞭解。  

  必須遞交SPED-CONTÁBIL的企業：使用實際利潤法（2013年起）和使用推算利潤法且分配的紅利超過推算利潤的企業。  E-SOCIAL文件是針對企業員工和社保信息的申報。經過該申報，企業能夠直接在線註冊僱主公司以及員工信息。

除此以外，企業也能夠經過E-SOCIAL，直接一次性繳納員工的全部工資稅，包括代扣代繳的所得稅、退休金（INSS），以及企業本身繳納的員工失業基金（FGTS）和退休金以及保險金。 巴西稅務申報及監管系:全部運營的企業（有資金進出），都須要遞交DCTF。DCTF中包括企業每月須要交納的聯邦稅金的信息。其中包括IRPJ（企業所得稅）、CSLL（社會貢獻費）、IPI（工業產品稅）、IOF（金融操做稅）、PIS、COFINS（銷售稅）、IRRF（預提所得稅）、CSRF（預提社會貢獻費）等等。

 

其中許多問題在其餘企業軟件項目中很常見。讓咱們看一下按項目階段組織的一些關鍵挑戰。

準備階段

每一個SAP項目都從設計階段開始。因爲SAP的本地化和法律要求，爲巴西設計模板與其餘國家的模板根本不一樣。即便在創建國際模板以前，也須要儘早參與具備本地IT，業務經驗和語言技能的項目管理專家和解決方案架構師。

此階段面臨的最大挑戰是將SAP全球解決方案與巴西的要求相匹配：

• 財政日曆 - 根據巴西法律，必須使用財政日曆K4：1月至12月的公曆。
• 經過ERP與銀行的接口，應付帳款和應收帳款流程幾乎100％完成 - 巴西的電子銀行業務已成爲現實。
• 收入確認 - 巴西的原則與美國GAAP不一樣。這些原則基本上定義了公司什麼時候能夠識別銷售。在巴西，收入確承認能因財政和財務觀點而有所不一樣 - 當客戶收到貨物，發佈Nota財政時等等。
• 物料分類賬 - 實際成本覈算/物料分類賬是巴西的法定要求，用於計算期末每種物料的實際產品成本。
• 缺點 - 爲了刺激經濟，巴西政府已經制定了增長出口的舉措。其中之一就是退稅制度，它減小了出口生產中使用的產品的稅收。這意味着系統必須可以證實進口貨物與隨後出售的物料之間的聯繫。
• Nota財政 - 這是一份法定文件，規範了兩個法人實體之間的任何交易。這不只僅是一張發票。每一個商品交易都經過電子方式通知財政部門並由其受權。
• 銷售和採購訂價程序 - 與稅務引擎高度集成。銷售必須具備針對巴西的特定訂價程序。

實施階段

設計完模板後，真正的實施階段就開始了。在這個階段，關鍵的成功因素是擁有經驗豐富的顧問，具備IT經驗和紮實的商業背景，以及巴西市場的特定經驗。

主要挑戰包括：

• 項目時間表 - 因爲巴西嚴格的法規和具體立法，計劃的項目時間表一般看起來很是不許確，實施階段能夠輕鬆延長6至12個月。這是由於在巴西解決問題，變化和系統額外複雜性的過程被大大低估了 - 例如，若是英國的流程一般須要10天才能創建，在巴西可能須要長達100天。
• 項目複雜性 - 巴西SAP推出的最大問題之一是，一旦業務需求獲得定義和修復，它們就已通過時了。政府對規則和立法的改變極具活力。
• 項目團隊 - 可以與全球組織進行背景化，文檔化和正確溝通，以便快速解決全部需求，並在全球解決方案和業務運營中實現「趨於零」的中斷。

正在進行維護

因爲巴西環境和法律/財政制度的動態性，須要積極參與並積極參與，並致力於幫助實現目標。

最好的支持服務一般包括：

• 系統審覈 - 不管採用何種法規變動，都可驗證系統設計並確保其符合要求。
• 經驗豐富的顧問和企業架構師 - 內部或合做夥伴，您須要一個瞭解業務需求並可以快速調整系統的合格團隊。
• 來自合做夥伴的建議 - 最好有一個專門監控和應用法定要求的當地合做夥伴。在巴西，對違規行爲的影響可能很大，可能會致使數百萬美圓的罰款。

優秀的合做夥伴應該擁有專一於SAP的專業資源，在巴西實施SAP方面擁有多年的經驗。嘗試找到一個在技術和語言方面擁有高技能團隊的合做夥伴，具備您所在行業的特定經驗，而且可以證實他們可以正確理解您的業務。

 

 

（未完待續）